Está obligado a registrar su sistema fotovoltaico en la oficina de Hacienda dentro del primer mes. Al suministrar electricidad se generan ganancias sobre las cuales se debe pagar impuesto sobre la renta. El impuesto sobre las ventas también se aplica a los ingresos generados por la energía fotovoltaica. La excepción son los sistemas fotovoltaicos autónomos, que no necesitan registrarse en la oficina de Hacienda.
Todo sistema fotovoltaico conectado a la red pública debe registrarse en la oficina de Hacienda. Tienes un mes desde la fecha de puesta en servicio para registrarte. La puesta en servicio es el inicio de una actividad comercial, ya que recibes una compensación por introducir electricidad en la red pública.
La única excepción real para no registrarse en la oficina de impuestos es si su sistema fotovoltaico es un sistema fuera de la red o un sistema de inyección cero. Dado que un sistema fuera de la red no está conectado a la red pública, no puede recibir una tarifa de alimentación y, por lo tanto, no puede obtener ganancias.
Son relevantes dos tipos de impuestos: el impuesto sobre la renta y el TINA. Estos siempre se tratan por separado. Cualquier persona que obtenga un ingreso está obligada a pagar el impuesto sobre la renta, incluidos los ingresos procedentes de un sistema fotovoltaico. El IVA sólo se aplica a las actividades comerciales.
Dado que obtendrá ganancias con su sistema fotovoltaico durante 20 a 30 años, también debe incluir esto en su Mostrar declaración de impuestos sobre la renta. Los ingresos provenientes de la inversión cuentan como sus ingresos, como el salario, el sueldo y la pensión. Se componen de la siguiente manera:
Estos ingresos se comparan con los gastos de la instalación. Así se define el monto del beneficio.
Si la salida de su sistema fotovoltaico es inferior a 10 kWp y el sistema fotovoltaico de su techo propio instalado, antes podías verlos como "pasatiempo" con la oficina de Hacienda. Entonces estabas exento del impuesto sobre la renta, tanto por la electricidad que inyectabas a la red como por la que consumías tú mismo. A cambio, podías Sin embargo, no hay impuestos sobre costos. afirmar.
En el Enero de 2023 Sin embargo, lo nuevo Alivio fiscal para la energía fotovoltaica Introducido. Esto también elimina el impuesto sobre la renta sobre los rendimientos de la energía solar y las tarifas de alimentación. El alivio se aplica a todos los sistemas fotovoltaicos hasta 30 kWp para viviendas unifamiliares y hasta 15 kWp por unidad residencial en edificios de apartamentos. Por tanto, el reglamento sobre aficiones ya no es aplicable.
Además del impuesto sobre la renta, existen impuestos adicionales sobre los ingresos procedentes de las tarifas de alimentación, así como sobre la cantidad de energía solar consumida. Impuesto sobre las ventas del 19 por ciento (IVA) que deberás abonar en la oficina de Hacienda.
Si registra una empresa para su sistema fotovoltaico, también pagará el impuesto sobre las ventas. La ventaja aquí es que ahora tienes derecho a para deducir el impuesto soportado, lo que significa que recibes el IVA pagado sobre los costos de adquisición del sistema de nuevo. Sin embargo, debes tener en cuenta que si tienes un negocio también tendrás que presentar una declaración de impuestos adicional.
Una forma de evitar el IVA es la regulación de las pequeñas empresas.
También en este caso se aplica la nueva desgravación fiscal y la compra de una instalación fotovoltaica está exenta de impuestos. En el Precio de compra sistemas fotovoltaicos privados no aplicable Es decir, ahora también el TINA. Esto significa que ya no es necesario registrar una empresa sólo para reclamar el impuesto de entrada.
Si la facturación anual (nota: no beneficio) de su sistema fotovoltaico es inferior a 22.000 €, puede Regulación de las pequeñas empresas (§19 UStG) se aplican. Como propietario de una pequeña empresa, está exento del IVA, pero no se le permite reclamar el impuesto de entrada.
Fotovoltaica sin oficina de impuestos y el esfuerzo burocrático asociado es posible. Para ello, seleccione el Regulación de las pequeñas empresaslo que le exime del pago del IVA. Gracias a las nuevas desgravaciones fiscales, el impuesto sobre la renta se elimina de todos modos en general.
Debe registrar su sistema fotovoltaico en la oficina de impuestos si obtiene ganancias del mismo. El registro debe dentro de un mes Después de la puesta en servicio. Si la oficina de Hacienda clasifica la operación del sistema fotovoltaico como una actividad comercial, deberá pagar impuestos sobre la renta.
Puedes evitar el IVA aplicando la normativa para pequeñas empresas. Si su sistema fotovoltaico es menor a 30 kWp o 15 kWp por unidad residencial, impuesto sobre la renta.
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